解析澳洲个人报税、退税、负扣税

澳大利亚是一个联邦制国家，经过长期的演变与发展，一个完善科学的税制已在澳大利亚确立起来。澳洲的税制在诸多方面已形成了自己的特色，不仅有合理的税制模式，而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制，从而强有力地保障了税制的顺利实施。

澳洲纳税，退税实用常识
有许多途径可以合理降低的税额，常常听说，澳大利亚真正的富人和大企业多数交税很少。所以这里奉上一些退税的小贴士，让大家合理地避税。
合理合法避税：
1、舍得花钱请会计师。如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账，还可以代表你的利益来专业答复税务局的问询。
2、保留好合理支出的凭证。很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等;
如果有投资房，购置家具，房屋损耗，上网，清洁，电话费用等发票也可以提供。
3、如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。当然，还有一些其他途径，比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方占比例高些，或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证)。
4、投资澳大利亚房产，是近几年比较热门的退税方法。尤其是前几年里，可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。
5、如果你有几套房产，尽量在增值最大的物业居住。如需出售，最好至少在一年后，这样可以享受50%的增值折扣。如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入变少的情况下，比如退休，辞职，长病(不希望)时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产转移掉，否则依然会计入你退休时的资产。
6、注册一个小生意，这个方法也可以帮你退税。一般而言，普通打工者没有多少项目可以退税，但如果参与经营，就有丰富的退税空间了。比如打工之余炒股，年交易40次以上，能赚钱最好，但是如果亏了，可以报损失，作为负数合并在你的年收入里面，这样就可以少交税。
7、在澳大利亚，还有一些其他的避税方法。如果你是生意的经营者，可以成立一个家庭基金，把生意带来的盈利分摊给每个家庭成员

澳洲退税简介
有许多途径可以合理降低的税额，常常听说，澳大利亚真正的富人和大企业多数交税很少。所以这里奉上一些退税的小贴士，让大家合理地避税。
合理合法避税：
1、舍得花钱请会计师。如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账，还可以代表你的利益来专业答复税务局的问询。
2、保留好合理支出的凭证。很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等;
如果有投资房，购置家具，房屋损耗，上网，清洁，电话费用等发票也可以提供。
3、如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。当然，还有一些其他途径，比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方占比例高些，或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证)。
4、投资澳大利亚房产，是近几年比较热门的退税方法。尤其是前几年里，可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。
5、如果你有几套房产，尽量在增值最大的物业居住。如需出售，最好至少在一年后，这样可以享受50%的增值折扣。如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入变少的情况下，比如退休，辞职，长病(不希望)时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产转移掉，否则依然会计入你退休时的资产。
6、注册一个小生意，这个方法也可以帮你退税。一般而言，普通打工者没有多少项目可以退税，但如果参与经营，就有丰富的退税空间了。比如打工之余炒股，年交易40次以上，能赚钱最好，但是如果亏了，可以报损失，作为负数合并在你的年收入里面，这样就可以少交税。
7、在澳大利亚，还有一些其他的避税方法。如果你是生意的经营者，可以成立一个家庭基金，把生意带来的盈利分摊给每个家庭成员

澳洲负扣税
澳洲是少数实行负扣税(negative gearing)的国家之一，而且澳洲的负扣税政策和其他国家的有很大不同哦!但是负扣税究竟是什么?可能很多朋友都听说它是 一个能快速积累财富的强有力工具 ，但是好像没具体了解过 负扣税 。为了让大家更加愉快富饶地在澳洲生活，今天我们就来全面解析一下负扣税!
不要天真的以为 负扣税 带一个 税 字就觉得它是一个税种，其实它是主要存在于房产投资中的计算方式啦~
在一个财政年度中，如果维持投资物业的现金支出和非现金支出超过投资收益，(举个例子，如果我们维持业务所需要付的银行贷款利息，水费，电费，市政费等，加上房屋折旧等，超过了我们的房租)所带来的负向应税收入，我们称之为负扣税。
虽然说负扣税不是一个税种，但是它也与税务挂钩哦!这是因为负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入(Salary/Wage)，资本利得(CapitalGain)等，可以以此降低应税收入，达到最终减少缴税的效果。
负扣税政策允许业主申报所有与房产相关的扣税，包括房贷利息 所以他们只需确保投资房产的成本大于租金收入就行啦~
负扣税怎么扣?
在我们说 负扣税 是如何 扣 之前，有两个前提要再强调一遍：
收益者是从银行借贷进行投资的(包括房地产和股票等);
投资收益低于贷款利率及其它相关支出。
那么，我们来模拟一下整个流程是什么样的：
假定，你向银行借贷了50万(个人已支付了20%的首期)，买了一套投资房。
借贷$500,000的年息是5%，年息为$25,000;
物业租金为每周$500，全年收入$26,000;
投资物业的折旧费$15,000;
物业管理费$4,000/年;
以上各项费用：
收入：租金$26,000
支出：利息$25,000+折旧费$15,000+物业费$4,000=$44,000
收入与开支相抵，亏$18,000
再假设你年薪为$60,000，由于投资亏损，在计算应缴个人税时将减去亏损部分的$18,000。
因此，你需要纳税的额度便从$60,000-$18,000降至$42,000。
根据澳洲的个人收入税率(近期可能有更新)，$37,001--$80,000是32.5%。

你的应缴纳额从$60,000降至$42,000，可以少缴$5,850。如果你所在的公司已经按照$60,000的收入向税局缴纳了所有税额，税局将会根据你的 损失 情况，给你退税$5,850。
所以说，在澳洲如果个人因为借贷投资受了损失，政府会根据 负扣税 政策给予 补偿 !
从以上简单算法不难看出，受益者大多是有能力贷款购置投资房的人。特别是高收入者，可以从负扣税中获得更多更大的好处!要知道。根据统计，收入超过$180,000的投资者平均从中获得的税务回扣高达$23,800!居然比平均回扣值$10,950高出一倍还多!

总结
据澳洲统计局的数据显示，因此获益的澳洲人可是不少呢!当然，从负扣税中获益的有相当一个比例是 普通的工薪澳人 (average working Australians)。
据前两财年统计，从负扣税中获益的工薪群体包括：
教师与幼儿教育者：61,500
应急服务人员：12,315
护士及高龄看护者：41,980
清洁工：6,940
办公室初级文员：83,280
酒店服务人员：21,555
理发师：1,645
售货员：46,450
运输工人(公交、火车、货车、快递)：15,525
工匠(木工、水工、电工等)：34,395
这些普通的工薪阶层共有325,585人提出并享受了负扣税的收益，80%他们的年收入少于$80,000。他们中的91%只拥有1或2处投资物业。
但是有一个值得注意的是，1万5264名业主拥有至少6套投资房，并申报了投资损失，还有1万4555人拥有5套投资房!因为这近3万澳洲人拥有5套甚至更多的房产可以享受负扣税优惠，直接导致政府每年损失多达50亿元的税收。
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